KPSS A Grubu Teftiş Maliye Vergi Hukuk Konu Anlatımı Temsil Yayınları

TEFTİŞ MALİYE ve VERGİ HUKUKU kitabımızın hazırlığında, her geçen yıl evrimleşen ve yenilenen sınav sistemlerinde salt bilginin değil, bilgiyi kullanmanın ve güncel bilginin önem kazandığı, eski-yeni deneyimlerin profesyonelce harmanlandığı tarzda soruların başarıya götürdüğü gerçeği ile yola çıktık.

Bu yolda emeği geçen Maliye ve Vergi Hukuku komisyonumuz iki ayrı yapının birleşimi olarak çalışmalarını yürütmüştür. Komisyonun bir grubu değerli akademisyenlerden ve mevzuatı yakından takip eden öğretim görevlilerinden oluşmaktayken diğer grup ise yalnızca kurum sınavlarına yoğunlaşmış olan, KPSS ve diğer kurum sınavlarında uzmanlaşmış, tüm kurum sınavlarında gelen soruların kapsadığı müfredat ve müfredata ilişkin değişmeler konusunda profesyonelleşmiş olan değerli eğitmenlerden oluşmuştur. Burada amaç, müfredat dahilinde size gerekli olan tüm konular ve soru tarzlarını tam olarak tespit ederek ihtiyaç duymayacağınız gereksiz detaylarla uğraşıp vakit ve emek kaybetmenizi engellemektir.

MALİYE

1. ÜNİTE: MALİYE TEORİSİ
2. ÜNİTE: KAMU HARCAMALARI
3. ÜNİTE: KAMU GELİRLERİ
4. ÜNİTE: DEVLET BORÇLANMASI
5. ÜNİTE: DEVLET BÜTÇESİ
6. ÜNİTE: MALİYE POLİTİKASI
7. ÜNİTE: TÜRK VERGİ SİSTEMİ

8. ÜNİTE: VERGİ HUKUKU

1. BÖLÜM
TÜRK VERGİ HUKUKU
VERGİ HUKUKUNUN HUKUK BÜTÜNÜ İÇİNDEKİ YERİ
VERGİ HUKUKUNUN BÖLÜMLENDİRİLMESİ
TÜRK VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI
VERGİ HUKUKUNUN YASAMA ORGANINDAN DOĞAN KAYNAKLARI
1. ANAYASA
2. KANUN
3. ULUSLARARASI VERGİ ANLAŞMALARI
VERGİ HUKUKUNUN YÜRÜTME ORGANINDAN DOĞAN KAYNAKLARI
1. CUMHURBAŞKANLIĞI KARARNAMELERİ
2. CUMHURBAŞKANLIĞI KARARLARI
CUMHURBAŞKANLIĞI KARARNAMELERİ İLE KARARLARININ TOPLU OLARAK GÖRÜNÜŞÜ:
3. YÖNETMELİK
4. GENEL TEBLİĞ
5. ÖZELGELER (Muktezalar)
6. SİRKÜLER
7. GENELGELER VE GENEL YAZILAR
VERGİ HUKUKUNUN YARGI ORGANINDAN DOĞAN KAYNAKLARI
1. ANAYASA MAHKEMESİ KARARLARI
2. İÇTİHADI BİRLEŞTİRME KARARLARI
3. DİĞER YARGI KARARLARI:
DİĞER KAYNAKLAR

2. BÖLÜM
VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI
VERGİ HUKUKU KAYNAKLARININ YER BAKIMINDAN UYGULANMASI
VERGİ HUKUKU KAYNAKLARININ ZAMAN BAKIMINDAN UYGULANMASI
VERGİ HUKUKU KURALLARININ ANLAM BAKIMINDAN UYGULANMASI (YORUM)
VERGİ HUKUKUNDA YORUM TÜRLERİ
VERGİ HUKUKUNDA YORUM YÖNTEMLERİ

3. BÖLÜM
ANAYASADA YER ALAN VERGİ HUKUKU İLKELERİ
1. VERGİLENDİRMEDE ÖLÇÜLÜLÜK İLKESİ
2. VERGİNİN BELİRLİLİĞİ İLKESİ (KIYAS YASAĞI)
3. VERGİLENDİRMEDE KANUN ÖNÜNDE EŞİTLİK İLKESİ
4. VERGİLEMEDE GENELLİK İLKESİ
5. VERGİNİN KAMU GİDERLERİNİ KARŞILAMAK İÇİN ALINMASI İLKESİ
6. VERGİNİN MALİ GÜCE GÖRE ALINMASI İLKESİ
7. VERGİ YÜKÜNÜN ADALETLİ VE DENGELİ DAĞILIMI İLKESİ
8. VERGİNİN KANUNİLİĞİ İLKESİ

4. BÖLÜM
VERGİNİN TEMEL UNSUR VE KAVRAMLARI
VERGİ USUL KANUNUNUN KAPSAMI
VERGİLENDİRME HAKKI ve VERGİ TAHSİL YETKİSİ
VERGİ İLİŞKİSİ
VERGİNİN KONUSU
VERGİYİ DOĞURAN OLAY
VERGİDE MUAFİYET, İSTİSNA ve İNDİRİMLER
VERGİ TARİFESİ:
VERGİNİN TARAFLARI
1. VERGİ MÜKELLEFİ (YÜKÜMLÜSÜ)
2. VERGİ SORUMLUSU
VERGİ MÜKELLEFİ ile VERGİ SORUMLULARI İLE İLGİLİ ORTAK HÜKÜMLER
VERGİ SORUMLULUĞUNUN TÜRLERİ
MÜKELLEFİYET ve SORUMLULUKLA İLE İLGİLİ ÖZEL SÖZLEŞMELER
VEKALET YOLUYLA TEMSİL
VERGİ HUKUKUNDA ORTAKLAŞA ve ZİNCİRLEME SORUMLULUK

5. BÖLÜM
VERGİ HUKUKUNDA VERGİLENDİRME SÜRECİ
VERGİNİN TARHI
TARH ŞEKİLLERİ:
VERGİNİN TEBLİĞİ
TEBLİĞ USULLERİ
VERGİNİN TAHAKKUKU
VERGİNİN TAHSİLİ
VERGİNİN ÖDENMESİ VE TAHSİLİ
VERGİNİN ÖDENME ŞEKİLLERİ

6. BÖLÜM
VERGİ MÜKELLEFLERİNİN ÖDEVLERİ
1. BİLDİRİMDE BULUNMAK
BİLDİRİM ve SÜRELER
2. DEFTER TUTMA ve BELGE DÜZENLEME
Tüccarların Tabi Olduğu Esaslar ve Tutulacak Defterler:
DEFTERLERİN TASDİK ZAMANI
3. BELGE DÜZENLEMEK
5. BELGELERİ ve DEFTERLERİ MUHAFAZA ve İBRAZ ETMEK
6. VERGİ MÜKELLEFLERİNİ DİĞER ÖDEVLERİ
6.1 VERGİ LEVHASI BULUNDURMA ÖDEVİ
6.2 BEYANNAMELERİ TASDİK ETTİRME GÖREVİ

7. BÖLÜM
DEĞERLEME VE AMORTİSMAN
DEĞERLEME
AMORTİSMAN UYGULAMASI
AMORTİSMAN SÜRESİ
AMORTİSMAN TÜRLERİ
ENFLASYON DÜZELTMESİ VE YENİDEN DEĞERLEME ORANI

8. BÖLÜM
VERGİ İDARESİNİN DENETLEME VE BİLGİ EDİNME YOLLARI
A. YOKLAMA
B. VERGİ İNCELEMESİ
C. ARAMA (ARAMALI İNCELEME)
D. BİLGİ TOPLAMA

9. BÖLÜM
VERGİ HUKUKUNDA KANUNİ ve İDARİ SÜRELER
SÜRELER
ORGANİK TASNİF (Devlet Organınca Yapılan Tasniftir.)
HUKUKİ TASNİF

10. BÖLÜM
VERGİ SUÇ VE CEZALARI
1. VERGİ KABAHATLERİ
2. VERGİ SUÇLARI
3. VERGİ SUÇLARI VE KABAHATLERİ İLE İLGİLİ ÖZEL DURUMLAR

11. BÖLÜM
VERGİ BORCUNUN VE VERGİ CEZALARININ ORTADAN KALKMASI
A) VERGİ BORCUNU VEYA CEZASINI TAMAMEN YA DA KISMEN ORTADAN KALDIRAN HALLER
1. ÖDEME
3. TERKİN (SİLME)
4. TAHAKKUKTAN VAZGEÇİLMESİ
5. AF
6. UZLAŞMA (11. bölümde detaylı olarak açıklanmıştır)
7. TAKAS / MAHSUP
8. VERGİLENDİRMEDE YAPILAN HATALAR
B) SADECE VERGİ CEZALARINI ORTADAN KALDIRAN veya AZALTAN HALLER
1. ÖLÜM
2. CEZALARDA İNDİRİM (11. Bölümde detaylı olarak açıklanmıştır.)
3. PİŞMANLIK ve ISLAH
4. YANILMA
5. MÜCBİR SEBEBLER (ZORLAYICI NEDENLER)

12. BÖLÜM
VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜM YOLLARI
1) UZLAŞMA
2) CEZALARDA İNDİRİM
3) VERGİ HATALARI VE DÜZELTME
VERGİ HATALARININ TÜRLERİ
HESAP HATALARI
VERGİLENDİRME HATALARI
DÜZELTME ZAMANAŞIMI

13. BÖLÜM
VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜM YOLLARI
VERGİ YARGISI
VERGİ MAHKEMELERİ
BÖLGE İDARE MAHKEMESİNİN GÖREVİ
DANIŞTAY ve TEMYİZ YOLU
VERGİ UYUŞMAZLIĞI YÖNÜYLE
ORTAK AÇIKLAMA

14. BÖLÜM
AMME ALACAKLARININ TAHSİL USULÜ HAKKINDA KANUN (6183)
KAMU ALACAĞININ KORUNMA YOLLARI
1. TEMİNAT
2. İHTİYATİ HACİZ
3. İHTİYATİ TAHAKKUK
4. RÜÇHAN HAKKI (ÖNCELİK HAKKI)
5. KAMU ALACAĞININ DEĞERİNİ KORUMAYA YÖNELİK ÖNLEMLER
5. KAMU ALACAKLARININ CEBREN TAHSİLİ

9. ÜNİTE:
2016 - 2020 YILLARININ EN ÖNEMLİ VERGİ KANUNU DEĞİŞİKLİKLERİ ve AÇIKLAMALI SORULARI
A. İZAHA DAVET MÜESSESESİ
İZAHA DAVET MÜESSESESİNDEN YARARLANABİLEN MÜKELLEFLER
İZAHA DAVET MÜESSESİNDEN YARARLANAMAYAN MÜKELLEFLER
MÜKELLEF TARAFINDAN YAPILAN İZAHIN VERGİ İDARESİNCE YETERLİ BULUNMASI HALİNDE;
MÜKELLEF TARAFINDAN YAPILAN İZAHIN VERGİ İDARESİNCE YETERLİ BULUNMAMASI HALİNDE;
B. 7194 SAYILI YASA İLE VERGİYE UYUMLU MÜKELLEFLERDE VERGİ İNDİRİMİ DÜZENLEMESİ
GENÇ GİRİŞİMCİLERE KAZANÇ İSTİSNASI
GENÇ GİRİŞİMCİ KAZANÇ İSTİSNASINDAN YARARLANABİLECEK OLANLAR
GENÇ GİRİŞİMCİ KAZANÇ İSTİSNASINDAN YARARLANMA ŞARTLARI
VERGİ USUL KANUNUNUN ‘’BİLİNEN ADRESLER’’ BAŞLIKLI 101.MADDESİ ile
‘’TEBLİĞ EVRAKININ TESLİMİ’’ BAŞLIKLI 102. MADDESİ ve ‘’TEBLİĞİN İLANLA YAPILACAĞI HALLER’’
BAŞLIKLI 103. MADDELERİ DEĞİŞTİRİLMİŞTİR.
SON BİLİNEN ADRESLER (VUK m.101)
KAPIYA YAPIŞTIRMA USULÜYLE TEBLİĞ (VUK m.102)
İLANEN TEBLİĞ (VUK m.103)
KURUMLAR VERGİSİ KANUNUNDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLE 2018, 2019 ve 2020 YILLARINDA
UYGULANACAK KURUMLAR VERGİSİ ORANI DEĞİŞMİŞTİR.
GELİR VERGİSİ KANUNU’NUN 74. MADDESİNİN ÜÇÜNCÜ ARASINDA YER ALAN “%25’ İNİ”
İBARESİ “%15’ İNİ” ŞEKLİNDE DEĞİŞTİRİLMİŞTİR.
VERASET VE INTİKAL VERGİSİ KANUNUNUN 16. MADDESİNDEKİ “%10” İBARESİ “%20” OLARAK
DEĞİŞTİRİLMİŞTİR.
213 SAYILI KANUNUN 157. MADDESİNİN BİRİNCİ FIKRASINDA YER ALAN “VEYA İKAMET”
İBARESİ MADDE METNİNDEN ÇIKARILMIŞTIR.

İade Şartları

Değerli Müşterilerimiz;

Satın aldığınız ürünü, kargodan teslim aldığınız günden itibaren 7 gün içinde Kitapsec.com’ a başvuruda bulunarak aşağıdaki koşullar dahilinde iade edebilirsiniz.

İadelerinizle Alakalı Her Türlü Sorularınızda www.kitapsec.com Adresinin Size Atamış Olduğu Sipariş Numarasını Örneğin: (Siparişlerim Bölümündeki Sipariş ID:43525) Belirtmeniz Gerekmektedir.

Kitapsec.com tüketici lehine hareket etmeyi, her türlü sorunu yasaca belirlenmiş süreden daha erken ve kalite politikasına uygun olarak çözmeyi temel ilke edinmiştir.

• Kitapsec.com ‘dan satın alınan ürünler, teslim tarihinden itibaren (7) gün içerisinde değişim yapabilmektedir.

• Bir ürünün iade edilebilmesi genel olarak aşağıdaki şartlara bağlıdır:

• Satın aldığınız ürünleri tahrip etmeden, kullanmadan ve ürünün tekrar satın alabilirliğini bozmadan, teslim tarihinden itibaren yedi (7) günlük süre içinde neden belirterek iade edebilirsiniz.

• Kullanılmış, ambalajı açılmış, tahrip edilmiş vb. şekildeki ürünler iade edilemez.

• Görüntülü DVD, Flash Disk görüntülü Eğitim Setleri vb. için; ürün kutusunda yer alan koruma bandı çıkarılmamış olmalıdır. Ürünlerin diğer yerlerinde çizik, hasar, darbe, sıvı teması vs. olmamalıdır.

• Orijinal ambalaja sahip ürünlerin iadesi, orijinal ambalaj ile yapılmalıdır.

• İade edilecek ürünün şirketimiz adına kesilecek bir iade faturası ile iade faturası düzenleme imkanı bulunmayan durumlarda, ürüne ait fatura ve sevk irsaliyesinin aslıyla birlikte iade edilmesi gerekmektedir. İade faturası ya da fatura ve sevk irsaliyesi asıllarının temin edilemediği durumlarda, bundan kaynaklanan KDV vb. mali yükümlülükler iade edilecek bedelden indirilir.

• Üründe ve ambalajında herhangi bir yazı yazma, açılma, bozulma, kırılma, tahrip, yırtılma, kullanılma vb. durumlar tespit edildiği hallerde ve ürünün müşteriye teslim edildiği andaki hali ile iade edilememesi durumunda, ürün iade alınmaz ve bedeli iade edilmez.

• İade şartlarına uygun durumlarda yapılan gönderimlerde taşıma masrafı müşteri tarafından ödenecektir.

• İade edilecek ürünler PTT kargo ile kurumumuzdan aldığınız iade mağaza koduyla gönderilmelidir.

• Baskısında hata bulunan, eksik, fazla veya yanlış basılmış ürünlerin iadesinde kargo ücreti geliş ve gidiş olarak www.kitapsec.com`a aittir.

• Siparişin yanlış gönderilmesinden kaynaklanan değişimlerde kargo ücreti geliş ve gidiş olarak www.kitapsec.com’a aittir.