Bu ürün size
KitapSeç
|
KİTAPSEÇ PAZARYERİ
Tüm satıcılarımız Kitapseç hizmet standartlarını garanti eder. |
Ücretsiz İade |
Hızlı Teslimat |
Müşteri Desteği |
|
|
Satıcı: KitapSeç
Satıcı Ünvanı: ADRES7 Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri Anonim Şirketi
İletişim: Satıcıların iletişim e-posta adresi kitapsec tarafından kayıt altındadır. |
tarafından gönderilecektir.
Vergi Teorisi ve Politikası Filiz Kitabevi
A. Vergilemenin Tarihsel Gelişimi .1
I. İlkçağ 2
II. Ortaçağ 8
III. Yeniçağ 11
B. Vergilemenin Varlığını Haklı Göstermeğe Çalışan Teoriler 13
I. Rasyonalist - Ferdiyetçi Devlet Görüşüne Dayanan Teoriler 13
II. Organik - Kollektivist Devlet Görüşüne Dayanan Teoriler 17
İkinci Bölüm
VERGİLEMENİN AMAÇLARI
A. Vergi Kavramının Tanımı 20
B. Verginin Amaçları 24
I. Amaçların Gelişimi 24
II. Mali Amaç 32
III. Mali Olmayan Amaçlar 35
a. Gelirin Yeniden Dağıtımma İlişkin Amaç 35
b. Konjonktür Politikasma İlişkin Amaç 35
c. Büyüme Politikasma İlişkin Amaç 37
d. Diğer Amaçlar 37
Üçüncü Bölüm
VERGİTEKNİĞİ
A. Niteliği ve Önemi ..41
B. Vergi Mevzuatı 42
C. Vergi Tarifesi 51
I. Tarifeye İlişkin Temel Kavramlar 52
II. Tarife Tipleri 53
a. Tek Oranlı (Mütenasip) Tarife 54
b. Artan Oranlı (Müterakki) Tarife ; 55
c. Tersine Artan Oranlı (Ric'i) Tarife 56
III. Tarife Şekilleri 59
a. Aç>k (Dolaysız) Artan Oranlı Vergi Tarifeleri 59
1. Basamak Tarife 61
2. Doğrusal (Lineer) Tarife . 64
3. Eğri Tarife 65
b. Gizli (Dolaylı) Artan Oranlı Vergi Tarifeleri 68
c. Kombine (Bileşik) Tarifeler 70
D. Vergi İdaresi ve Vergi Denetimi 72
1. Vergi Tarhına İlişkin Yöntemler 72
II. Vergi Tahsiline İlişkin Yöntemler 77
III. Verginin Denetimine İlişkin Önlemler 81
E. Vergi Yargısı 84
Dördüncü Bölüm
VERGİLERİN TASNİFİ
A. Sübjektif - Objektif Vergiler Tasnifi 92
B. Vergilerin Amaçlarına Göre Tasnifi 94
C. «Dolaysız» ve «Dolaylı» Vergiler Tasnifi 94
D. Mükellefe ve Piyasaya Yönelen Vergiler Tasnifi 98
E. Gelir, Gider ve Servet Vergileri Tasnifi 103
Beşinci Bölüm
GELİR VERGİLERİ
A. Gelir Vergisi 108
I. Tarihi Gelişimi, Mahiyeti ve Uygulama Şekilleri 108
a. Tarihi Gelişimi 108
b. Tanım ve Mahiyeti 112
c. Temel Şekilleri 114
II. Objektif Vergi Mükellefiyeti 116
a. Gelir Kavramı 116
b. Gelirin Unsurlan 119
c. İstisnalar 121
III. Sübjektif Vergi Mükellefiyeti 122
a. Mahiyeti ve Türleri 122
b. Muaflıklar 123
IV. Vergiye Tâbi Gelirin Belirlenmesi 123
V. Tarh ve Tahsile İlişkin Sorunlar 126
VI. Vergi Tarifesi . 130
B Kurumlar Vergisi 133
I. Niteliği ve Tarihsel Gelişimi 133
II. Varhğını Haklı Kılan Nedenler 135
m. Uygulama Şekilleri ve Özel Sorunlan 137
içindekiler XI
Altıncı Bölüm
GİDER VERGİLERİ
A. Muamele Vergisi 141
I. Tanımı, Niteliği ve Tarihsel Gelişimi 141
II. Türieri ve Uygulama Şekilleri 150
a. Gayri Safî Muamele Vergisi 153
1. Yayılı Muamele Vergisi 1153
2. Toplu Muamele Vergisi 155
2.1. İstihsal Vergisi 155
2.2 Toptan Ticaret Vergisi 156
2.3. Perakende Ticaret Vergisi 157
b. Katma Değer Vergisi 158
1. Tanımı ve Türleri 158
2. Hesaplanma Yöntemleri . 160
3. Fayda ve Sakıncalan . 163
B. Özel Tüketim Vergileri 165
Yedinci Bölüm
SERVET VERGİLERİ
A. içeriği ve Tarihsel Gelişimi 170
B. Varlığını Haklı Kılan Nedenler 173
C. Türleri ve Uygulama Şekilleri 176
I. Servetten Alınan Vergiler 178
a. Genel Servet Vergisi 178
b. Emlâk Vergisi . 182
II. Servet Transferinden Alınan Vergiler 183
a. Veraset ve İntikal Vergisi 184
b. Emlâk Ahm Vergisi ; 187
III. Servet Artışı Vergileri 188
Sekizinci Bölüm
VERGİLEME İLKELERİ
A. A. Smith ile A. Wagner'in Vergileme İlkeleri 191
I. A. Smith'in Vergileme İlkeleri 191
a. Vergilemede Eşitlik İlkesi 191
b. Belirlilik (Kesinlik) İlkesi 191
c._Uygunluk İlkesi 193
d. İktisadilik İlkesi 194
II. A. Wagner'in Vergileme İlkeleri . 195
a. Maliye Politikasma İlişkin Vergi İlkeleri 195
b. İktisadi Vergi İlkeleri 204
Xn içindekiler
c. Adaletin Sağlanmasına ilişkin İlkeler 206
d. Teknik - İdarî İlkeler 207,
B. H. Haller'İH Vergileme İlkeleri 208
C. Faydalanma ilkesi 211
1. Faydalanma Kavramımn Türleri 211
II. Faydalanma tikesinin Uygulanma Olanakları 212
D. iktidar ilkesi 215
I. Ödeme Gücüne Göre Vergileme Yaklaşımı 215
II. Ödeme Gücünün Göstergeleri 220
III. Vergi Yükünün Ölçülmesi 222
a. Vergi Tarifesi ve Ödeme Gücü 222
b. Ödeme Gücü ve Gelir Dağılımı 225
Dokuzuncu Bölüm
VERGİLEMENİN GELİR DAĞILIMINA
İLİŞKİN ETKİLERİ
A. Gelir Dağılımını Denkleştirme Amacı 227
I. Gelirin Yeniden Dağıtılmasını Haklı Kılan Siyasal ve İktisadi Nedenler 227
II. Gelir Dağılımının Türleri 229
III. Gelir ve Servet Dağılımı Arasındaki İlişki 230
IV. Kişisel Gelir Dağılımı Üzerindeki Etkilerin Ölçülmesi 230
B. Vergilerin Gelir Dağılımı Üzerindeki Etkileri 233
I. Yükümlülerin Vergilemeye Uyum Oianaklan 233
a. Toplu Bakış 233
b. Vergiden Kaçınma Yoluyla İntibak 235
c. Vergiyi Yansıtma Yoluyla İntibak 243
1. Yansımanın Tanımı, Önemi ve Temel Şekilleri 244
'2. Yansımayı Belirleyen Mikro ve Makro Ekonomik Faktörler 248
2.1. Yansımayı Belirleyen Mikro Ekonomik Faktörler 251
2.2. Yansımayı Belirleyen Makro Ekonomik Faktörler 252
3. Miktar ve Değer Üzerinden Alman Tüketim Vergilerinin Yansıması 255
4. Kâr Üzerinden Alınan Vergilerin Yansıması 263
d. Verginin «Yerleşmesi» Olayına Uyum 267
e. Vergilerin Kişisel Gelir Dağılımı Üzerindeki Etkileri 269
1. Toplu Bakış 269
2. Çeşitli Vergilerin Kişisel Gelir Dağılımı Üzerindeki Etkileri 270
2.1. Gelir Vergisi 270
2.2. Kurumlar Vergisi ■. 272
2.3. Gider Vergileri 272
2.4. Servet Vergileri 272
3. Ampirik Araştırmalar 273
Onuncu Bölüm
VERGİLEMENİN KONJONKTÜREL İSTİKRARA
İLİŞKİN ETKİSİ
A. Vergileme ve Konjonktür 277
I. Konjonktürün Vergi Gelirleri ve Vergi Türleri Üzerindeki Etkisi 278
a. Toplu Bakış 278
b. Vergilerin Konjonktürel Esnekliği 280
1. Gelir Vergileri . 280
2. Gider Vergileri 282
3. Servet Vergileri 283
II. Vergilerin Konjonktür Üzerindeki Etkileri 283
a. Gelir ve Giderlerin Çarpan Etkilerine Toplu Bakış 283
b. Vergi Çarpanı 290
c. Denk Bütçe Çarpanı 291
III. Genişleme ve Daralma Politikası Aracı Olarak Vergiler 294
a. Genişleme Politikası Aracı Olarak Vergiler 294
1. Gelir Vergileri 295
2. Gider Vergileri 297
b. Daralma Politikası Aracı Olarak Vergiler '. 298
B. Vergileme ve Stagflasyon 300
I. Stagflasyonun Tanımı, Ortaya Çıkması ve Gelişimi 300
11. Stagflasyonun Açıklanmasına İlişkin Yaklaşımlar 304
a. Yapısal İşsizlik ve Enflasyon 304
b. Emek Piyasası ve Stagflasyon . 306
c. Eksik Rekabet ve Stagflasyon ..307
d. Gelir Bölüşümü Mücadelesi ve Stagflasyon . :308
e. Moneterist Yaklaşım ve Stagflasyon 308
f. Dış İktisadi Faktörler ve Stagflasyon 312
III. Stagflasyonun Önlenmesine İlişkin Yaklaşımlar 313
a. Ücret ve Fiyat Kontrolleri 312
b. Sektörel ve Bölgesel Ağırlıklı Önlemler 314
c. Stagflasyon ile Mücadelede Para ve Maliye Politikalarına İlişkin Araçların
Optimal Bileşimi 316
C. Vergi Politikasınm Konjonktürel Etkilerini Değerlendirmeye İlişkin Yaklaşımlar 320
1. Geleneksel Finansman Bakiyesi Yaklaşımı 321
II. Tam İstihdam Bütçe Fazlası Yaklaşımı 323
III. Konjonktür Açısından «Nötr» Bütçe Yaklaşımı 325
Onbirinci Bölüm
VERGİLEMENİN İKTİSADİ BÜYÜMEYE ETKİSİ
A. Vergileme ve İktisadi Büyüme 327
B. Vergilerin işgücü Arzı Üzerindeki Etkileri 329
C. Vergilerin Sermaye Birikimi Üzerindeki Etkileri 334
I. Vergilerin Gönüllü Tasarruflar Üzerindeki Etkileri 334
II. Vergilerin Yatınm Yapma ve Risk Alma Eğilimi Üzerindeki Etkileri 337
D. Vergilemenin Teknolojik Gelişme Üzerindeki Etkileri 338
Onikinci Bölüm
VERGİ SİSTEMLERİ VE
TÜRK VERGİ SİSTEMİ
A. Rasyonel Vergi Sistemleri 340
I. Rasyonel Vergi Sistemi Kavrammm Kapsamı ve Anlamı 340
II. Rasyonel Bir Vergi Sisteminin Kriterleri 345
III. Rasyonel Vergi Sistemini Belirleme Yönünde Yapılan Başlıca Çalışmalar 357
a. Eski Deneyler 357
b. Yeni Deneyler 359
B, Vergi Yasalarında Yapılan Değişiklikler ve Vergi Reformları 361
I. Vergi Yasalannda Yapılan Değişikliklerin Başlıca Nedenleri 361
11. Vergi Reformu Yaklaşımları 364
C. Vergi Teorisi Açısından Türk Vergi Sisteminin Değerlendirilmesi 365
1. Bugünkü Vergi Sisteminin Anaçizgileri 365
a. Gelirden Alman Vergiler 365
b. Servetten Alınan Vergiler 370
c. Harcamalardan Alınan Vergiler 375
II. Türk Vergi Sisteminin Genel Değerlendirilmesi 382
a. Toplu Bakış 382
b. Türk Vergi Sisteminin Değerlendirilmesi 383
Onüçüncü Bölüm
ULUSLARARASİ VERGİ SORUNLARI
A. İçeriği ve Önemi 389
B. Vergilerin Ahenkleştirilmesi 391
I. Dolaylı Vergilerin Ahenkleştirilmesi 391
a. Muamele Vergilerinin Ahenkleştirilmesi 391
1. Vergileme ile Uluslararası Rekâbet Koşullan Arasındaki İlişkiler 391
2. Muamele Vergilerinin Uluslararası Rekâbet Üzerindeki Etkilerinin Teorik
Analizi . 394
2.1. Aynı Muamele Vergisi Sistemleri 394
2.1.1. Vergi Yükleyici Etkisi Eşit Muamele Vergisi Sistemleri 395
2.1.2. Vergi Yükleyici Etkisi Farklı Muamele Vergisi Sistemleri 396
2.2. Farkh Muamele Vergisi Sistemleri 397
3. Farklı Muamele Vergisi Sistemlerinin Uluslararası Rekâbet Eşitliğini Bozucu
Etkilerinin Giderilmesine İlişkin Önlemler 400
3.1. Otomatik Denkleştirici Önlemler 400
3,2. Varış Ülkesi Prensibi 402
3.3. Muamele Vergilerini Ahenkleştirme Zorunluluğu 405
3.3.1. Ahenkleştirme Kavramınm Anlamı 405
3.3.2. Avrupa Ekonomik Topluluğu Andlaşmasının Vergilerin Ahenk¬
leştirilmesi ile İlgili Hükümleri 407
3.3.3. Literatürde Muamele Yergilerinin Ahenkleştirilmesine İlişkin
Bilimsel Tartışmalann Evrimi 408
3.3.4. Avrupa Ekonomik Topluluğu Organlannın Muamele Vergi¬
lerinin Ahenkleştirilmesi ile İlgili Çalışmaları ve Ortak Katma
Değer Vergisi 420
II. Dolaysız Vergilerin Ahenkleştirilmesi 429
C. Avrupa Birliğinde Geleceğe Yönelik Vergileme Stratejisi 432
D. Avrupa Ekonomik Topluluğunda Harcamaların Finansmanı ;... 435
1. Geleneksel Özkaynaklar 435
II. Katma Değer Vergisi Üzerinden Alınan Pay 436
III. Yeni Kaynaklar 436
İstatistiksel Ekler 439
Bibliyografya 459
İsim İndeksi ..479
